2. 1. Хто такий індивідуальний підприємець (ІП)?
3. 2. ІП це фізична або юридична особа?
4. 3. Які документи потрібні для відкриття ІП?
5. 4. Скільки коштує відкрити ІП?
6. 5. Відкриття ІП: покрокова інструкція по реєстрації
7. Крок 1 - Перевірити наявність ІПН
8. Крок 2 - Визначити вид оподаткування
9. Крок 3 - Визначитися з основними видами діяльності (КВЕД)
10. Крок 4 - Заповнити заяву на реєстрацію ІП за формою - Р21001
11. Крок 5 - Зробити копію паспорта та ІПН
12. Крок 6 - Подати заяву до податкового органу
13. 6. Оподаткування ІП: які податки платить ІП?
14. 7. Плюси і мінуси ІП
15. Плюси індивідуального підприємництва

Вітаю Вас, шановний (а) колего! Напевно, немає такої людини, яка б не мріяв мати свій бізнес і працювати на себе. Більшість з тих, хто переходить від мрії до дій, схиляються до того, щоб стати індивідуальним підприємцем. Процедура реєстрації ІП досить проста і зрозуміла і під силу абсолютно кожному. У цій статті дана вичерпна покрокова інструкція по відкриттю ІП з нуля. Крім цього в матеріалах статті ви знайдете відповіді на самі часто задають питання, які виникають у підприємців-початківців.

зміст:

1. Хто такий індивідуальний підприємець (ІП)?
2. ІП це фізична або юридична особа?
3. Які документи потрібні для відкриття ІП?
4. Скільки коштує відкрити ІП?
5. Відкриття ІП: покрокова інструкція по реєстрації
Крок 1 - Перевірити наявність ІПН
Крок 2 - Визначити вид оподаткування
Крок 3 - Визначитися з основними видами діяльності (КВЕД)
Крок 4 - Заповнити заяву на реєстрацію ІП за формою - Р21001
Крок 5 - Зробити копію паспорта та ІПН
Крок 6 - Подати заяву до податкового органу
6. Оподаткування ІП: які податки платить ІП?
7. Плюси і мінуси ІП
- Плюси індивідуального підприємництва
- Мінуси індивідуального підприємництва
8. Права та обов'язки ІП

1. Хто такий індивідуальний підприємець (ІП)?

Згідно ст.11 ч.1 Податкового кодексу Російської Федерації, індивідуальні підприємці - фізичні особи, зареєстровані в установленому порядку і здійснюють підприємницьку діяльність без створення юридичної особи, голови селянських (фермерських) господарств.

Фізичні особи, які здійснюють підприємницьку діяльність без створення юридичної особи, але не зареєструвалися в якості індивідуальних підприємців у порушення вимог цивільного законодавства Російської Федерації, при виконанні обов'язків, покладених на них цим Кодексом, не має права посилатися на те, що вони не є індивідуальними підприємцями.

Так само, дане формулювання можна доповнити тим, що індивідуальний підприємець, на відміну від юридичної особи, не зобов'язаний мати розрахунковий рахунок і юридична адреса, але він повністю відповідає своїм особистим майном.

Ще один, часто задається питання: зі скількох років можна відкрити ІП? Відповідь проста - відповідно до Російському законодавству, ІП може стати громадянин Російської Федерації, який досяг віку 18 років.

Чи можна відкрити ІП, якщо офіційно працевлаштований? Так, можна, якщо ви не є, державним чи муніципальним службовцям.

2. ІП це фізична або юридична особа?

Згідно ст.11 ч.1 Податкового Кодексу РФ, індивідуальний підприємець - це фізична особа. Найважливіші відмінності ІП від юридичної особи полягають у відсутності у ІП юридичної адреси, обов'язкового розрахункового рахунку, а так само в тому, що підприємець несе відповідальність своїм особистим майном, юридичні ж особи несуть відповідальність майном, зареєстрованим на дане юр. особа.

На сьогоднішній день в новинних зведеннях в частіше зустрічаються розмови про те, щоб перевести ВП у статус юридичної особи, але вважаю, що в найближчий рік таких змін не передбачається.

Якщо ж ІП в доступному для огляду майбутньому і стане юридичною особою, то на нього відразу ж зваляться додаткові дроту і витрати на відкриття і ведення бухгалтерського обліку.

3. Які документи потрібні для відкриття ІП?

Реєстрація ІП досить-таки проста і не вимагає великих тимчасових і фінансових витрат. І так, як зареєструвати ІП?

Перелік документів для реєстрації:

1. Заява за формою Р21001 ;
2. Квитанція про оплату держмита (держмито за реєстрацію ІП становить 800 рублів);
3. ІПН (індивідуальний номер платника податків);
4. Паспорт заявника (в даному випадку ваш паспорт).

Якщо у вас відсутній ІПН, тоді слід звернутися в територіальний податковий орган з паспортом, написати заяву на отримання ІПН і протягом 5-ти робочих днів ви отримаєте Свідоцтво про постановку на облік в податковому органі.

Важливо відзначити, що реєстрація ІП проводиться виключно за місцем прописки заявника.

У разі, якщо ви самі не маєте можливості подати заяву в податкову, тоді ви заповнюєте заяву, робите копію паспорта та ІПН, реєструєте ці документи нотаріально, а так само робите генеральну довіреність, засвідчену нотаріально на ту людину, якій довіряєте подати документи в податкову і поставити за вас підпис в документах.

4. Скільки коштує відкрити ІП?

Відкриття ІП, на відміну від будь-якої іншої організаційно-правової форми, саме малозатратне захід.

Перш ніж подавати заяву в податкову, вам потрібно сплатити державне мито, сума якої станом на 2016 рік становить 800 рублів.

Сплатити держмито ви можете в будь-якому відділенні Ощадбанку. У деяких відділеннях податкових стоять спеціалізовані термінали, через які так само можна внести оплату. Тільки обов'язково збережіть квитанцію. Вона знадобиться вам при подачі документів.

5. Відкриття ІП: покрокова інструкція по реєстрації

Нижче я представлю вам покрокову інструкцію про те, як самостійно відкрити ВП у 2016 році.

Крок 1 - Перевірити наявність ІПН

У разі якщо ви міняли прізвище, ім'я або по батькові і не змінили ІПН, обов'язково зробіть це. Якщо у вас немає ІПН, обов'язково зверніться до територіального податкового органу із заявою і отримаєте ІПН протягом 5 робочих днів.

Крок 2 - Визначити вид оподаткування

Про режими оподаткування докладніше читайте в розділі 6 цієї статті.

Крок 3 - Визначитися з основними видами діяльності (КВЕД)

Видів економічної діяльності можна вказати скільки завгодно, в листі заяви. А їх поміщається 57, але важливо пам'ятати, що деякі види економічної діяльності підлягають обов'язковому ліцензуванню та / або сертифікації, так само деякі види діяльності не потрапляють під деякі спеціальні режими оподаткування, такі як ЕНВД і ПСН.

Крок 4 - Заповнити заяву на реєстрацію ІП за формою - Р21001

Завантажити заяву за формою Р21001 ви можете за цим засланні . Далі заповнюєте цю форму, роздруковуєте і підписуєте.

Крок 5 - Зробити копію паспорта та ІПН

Зробіть копію паспорта (лист з фотографією і лист з пропискою) і копію ІПН.

Крок 6 - Подати заяву до податкового органу

Далі вам необхідно прийти до податкового органу за місцем вашої прописки, уточнити у адміністратора в яке вікно вам звернутися, дочекатися своєї черги і подати заяву.

Протягом 3-х робочих днів ви отримаєте Свідоцтво про державну реєстрацію фізичної особи як індивідуального підприємця.

Хочеться докладніше зупинитися на моменті заповнення заяви за формою Р21001.

Важливий момент! Лист Б заповнюється вже в самій податковій в присутності співробітника, крім пункту "контактний телефон".

Якщо ви збираєтеся заповнювати заяву від руки, то робиться це тільки чорної гелиевой ручкою і великими друкованими літерами. Якщо за допомогою комп'ютера, то тільки великими літерами, як в зразку.

Мати печатку для ІП не обов'язково, але, я вважаю, що краще, якщо вона у вас буде. Для того, що б її зробити, вам необхідно звернутися у фірму з виготовлення печаток з паспортом, свідоцтвом про державну реєстрацію фізичної особи як індивідуального підприємця і ІПН. Терміни виготовлення у всіх фірм різні: від 1 години до декількох днів.

Якщо ви плануєте проводити розрахунки безготівковим способом, раджу вам відкрити розрахунковий рахунок для ВП. Перш ніж зробити дану дію проведіть моніторинг банків станом процентних ставок річних, вартості утримання та відкриття розрахункового рахунку і виберіть для себе оптимальний банк. Документи для відкриття розрахункового рахунку ті ж, що і для друку.

Ось ми з вами і розглянули алгоритм оформлення ВП. Однак ви можете зареєструвати ІП і з допомогою онлайн-сервісу "Моя справа" .

Про те, як це зробити, дивіться в даному відеоролику:

Примітка: В даний час інтерфейс сервісу "Моя справа" видозмінився, однак основний алгоритм реєстрації залишився тим самим.

6. Оподаткування ІП: які податки платить ІП?

До вибору системи оподаткування варто підійти заздалегідь і дуже серйозно, адже від того, який режим ви виберете, буде залежати сума ваших витрат, а вибравши найбільш оптимальний режим, можна істотно їх скоротити.

У Російській Федерації існують різні форми оподаткування, які в тому числі поширюються і на ВП. Станом на 2016 рік передбачено 5 режимів: 1 загальний режим оподаткування (Осно) і 4 спеціальних (ЕСХН, ЕНВД, УСН, ПСН).

Загальна (стандартна) система оподаткування (Осно) - одна з найскладніших систем, що існують на даний момент в Росії. Вона включає в себе всі додаткові податки, а так само не має ніяких обмежень по кількості співробітників, сумі прибутку і ін. На дану систему потрапляють абсолютно всі реєструються суб'єкти підприємництва, які не визначилися на момент реєстрації з режимом оподаткування. Залишившись на даному режимі, вам доведеться платити всі додаткові податки: ПДВ (податок на додану вартість 18%), ПДФО (податок на доходи фіз. Осіб 13%), майновий податок, при наявності майна.

Спрощена система оподаткування (ССО) - одна з найпростіших систем, орієнтована на малий і середній бізнес, має два об'єкти оподаткування, один з яких при переході на ССО ви зобов'язані будете вибрати: "доходи" або "доходи мінус витрати". При переході на ССО ІП повинен відповідати кільком критеріям:

1. Не більше 100 співробітників;
2. Не більше 60 млн. Рублів щорічний дохід;
3. Залишкова вартість не повинна перевищувати 100 млн. Рублів.

Єдиний податок на поставлений дохід (ЕНВД) - ще один режим оподаткування, який спрощує життя підприємцям. Але, на жаль, застосовується тільки до окремих видів діяльності, представленим в Податковому Кодексі Російської Федерації.

Сума податку є фіксованою і не залежить від вашого доходу. Величина податку залежить від масштабності вашого бізнесу - розміру торговельних площ, кількості співробітників, кількості транспортних засобів і ін. - у кожного виду діяльності свій критерій.

ЕНВД можна знизити за рахунок страхових внесків до половини, заплачених за працівників. А організації та (або) підприємці без співробітників можуть зменшити податок без обмеження на внески, сплачені за себе.

Так само як і у ССО у ЕНВД теж є певні критерії, яким повинні відповідати суб'єкти підприємництва:

1. На підприємстві має бути оформлено не більше 100 співробітників;
2. Частка сторонніх організації не повинна перевищувати 25%.

Перш ніж подавати повідомлення про перехід на ЕНВД в територіальний податковий орган, упевніться, що дана система діє у вашому регіоні.

Єдиний сільськогосподарський податок (ЕСХН) схожий зі спрощеною системою оподаткування, але передбачений тільки для виробників сільгосппродукції.

Якщо ви вирощуєте, переробляє або продаєте сільгосптовари, тоді ця система вам підійде.

Суб'єкти, які обрали режим ЕСХН звільняються від сплати податків на майно і прибуток організації, а також ПДВ. Індивідуальні підприємці звільняються від сплати ПДВ, податку на майно фіз. осіб - ПДФО. При ЕСХН діють такі ж виключення, як для суб'єктів, які практикують ССО.

Патентна система оподаткування (ПСН) була введена в 2013 році і діє виключно для індивідуальних підприємців. Так само як ЕНВД, патентна система може існувати одночасно із загальною системою (ОСНО) і тільки для окремих видів діяльності, передбачених регіональним законодавством.

Примітно, що ніяких податкових декларацій не передбачено. Ви купуєте патент терміном від 1 до 12 місяців і ведете книгу обліку доходів окремо для даного виду діяльності. Суму патенту можна знизити на суму страхових внесків.

Більш докладно про те, яку систему оподаткування вибрати для ІП і як поєднати кілька режимів, можна прочитати в моїй минулій статті .

Крім податкових виплат ІП доведеться платити страхові внески в пенсійний фонд - це фіксована сума, яка в 2016 році становить 19 356,48 руб. Якщо річний дохід перевищує 300 000 рублів, то + 1% від річного доходу, але не більше 154 851,84 руб. Внески за обов'язкове медичне страхування в 2016 році складають 3 796,85 руб. Дані виплати потрібно здійснювати не пізніше 31.12.2016 р Якщо ваш дохід перевищує 300 000 рублей, тоді 19 356,48 руб. Ви платите за до 31.12.2016 р, а іншу частину не пізніше 01.04.2017 року.

Більш детальна інформація представлена ​​в таблиці.

Є ще таке поняття як податкові канікули для ВП у 2016 році. Умови даної пільги прописані в такому документі, як "Основні напрями податкової політики на 2016 рік і плановий період 2017 і 2018 років".

Ця пільга діє тільки для вперше відкриваються індивідуальних підприємців. На жаль, рішення про включення такої пільги приймають регіональні влади і на певні види діяльності. Податкові канікули означають, що вперше відкрилися ІП звільняються повністю від сплати податків на певний період часу. За більш детальною інформацією раджу вам звернутися в територіальний податковий орган.

7. Плюси і мінуси ІП

Плюси індивідуального підприємництва

1. Низька сума держмита на відміну від ТОВ: 800 рублів замість 4000 рублів;
2. Проста процедура реєстрації з невеликим переліком документів;
3. Швидка процедура реєстрації;
4. Чи не зобов'язує мати розрахунковий рахунок і печатку;
5. Всі гроші, зароблені ІП - це гроші ВП. Їх можна перевести на карту або зняти. Гроші ТОВ ж - це гроші ТОВ, з них ТОВ зобов'язане сплачувати щоквартально дивіденди + податок 13%. Директору потрібно щомісяця платити зарплату і податок близько 30% + ПДФО 13%.
6. ІП не обов'язково вести бухгалтерський облік. ТОВ зобов'язане вести повний бухгалтерський облік;
7. Якщо у підприємця немає співробітників, то він просто подає податкову декларацію раз на рік (при ССО). У ТОВ автоматично є співробітник - це директор і крім декларацій, ТОВ подає звітність ще і в ПФР і ФСС.
8. Що б припинити діяльність ІП досить сплатити держмито і подати заяву. Протягом тижня ІП виключать з реєстру. Процедура ліквідації ТОВ дуже тривала і займає близько 3-6 місяців;
9. Гроші на рахунках ІП застраховані державою на суму 1,4 млн. Руб. У ТОВ такого немає;
10. ІП не зобов'язаний вести касові документи;
11. ІП може здійснювати свою діяльність в будь-якому місці, незалежно від місця реєстрації.

Мінуси індивідуального підприємництва

1. Індивідуальний підприємець несе відповідальність повністю своїм майном. ТОВ ж несе відповідальність майном ТОВ;
2. Індивідуальний підприємець не має права займатися окремими видами діяльності, такими як оптова та / або роздрібна торгівля алкогольними напоями;
3. Індивідуальний підприємець не може розділити свій бізнес. У разі якщо ви плануєте бізнес з партнером, навіть якщо впевнені один в одному на 300%, варто задуматися про відкриття ТОВ та стати юридично повноправними співзасновниками в пропорційних вашим вкладенням частках.

8. Права та обов'язки ІП

Згідно п.3 ст.25 ГК РФ індивідуальний підприємець користується правом найму співробітників. Раннє такого права, як укладення трудових договорів, у ІП не було.

Відповідно до ст.9 глави II Закону про санітарно-епідеміологічне благополуччя населення індивідуальні підприємці і юридичні особи мають право:

• отримувати відповідно до законодавства Російської Федерації в органах державної влади, органах місцевого самоврядування, органах, які здійснюють державний санітарно-епідеміологічний нагляд, інформацію про санітарно-епідеміологічну обстановку, стан довкілля, санітарних правилах

• брати участь в розробці федеральними органами виконавчої влади, органами виконавчої влади суб'єктів Російської Федерації, органами місцевого самоврядування заходів щодо забезпечення санітарно-епідеміологічного благополуччя населення;

• на відшкодування в повному обсязі шкоди, заподіяної їх майну внаслідок порушення громадянами, іншими індивідуальними підприємцями і юридичними особами санітарного законодавства, а також при здійсненні санітарно-протиепідемічних (профілактичних) заходів, в порядку, встановленому законодавством Російської Федерації.

Згідно ст.11 глави II Закону про санітарно-епідеміологічне благополуччя населення індивідуальні підприємці і юридичні особи відповідно до здійснюваної ними діяльністю зобов'язані:

• Виконувати вимоги санітарного законодавства, а такоже постанов, Розпорядження и санітарно-епідеміологічніх вісновків здійснюють;
• державний санітарно-Епідеміологічний нагляд посадових осіб; розробляті и Проводити санітарно-протіепідемічні (профілактичні) заходи;
• забезпечувати безпеку для здоров'я людини виконуваних робіт і послуг, що надаються, а також продукції виробничо-технічного призначення, харчових продуктів і товарів для особистих і побутових потреб при їх виробництві, транспортуванні, зберіганні, реалізації населенню;
• здійснювати виробничий контроль, в тому числі за допомогою проведення лабораторних досліджень і випробувань, за дотриманням санітарних правил і проведенням санітарно-протиепідемічних (профілактичних) заходів при виконанні робіт і наданні послуг, а також при виробництві, транспортуванні, зберіганні і реалізації продукції;
• проводити роботи з обґрунтування безпеки для людини нових видів продукції і технології її виробництва, критеріїв безпеки та (або) нешкідливості факторів середовища проживання і розробляти методи контролю за чинниками довкілля;
• своєчасно інформувати населення, органи місцевого самоврядування, органи, що здійснюють державний санітарно-епідеміологічний нагляд, про аварійні ситуації, зупинках виробництва, про порушення технологічних процесів, що створюють загрозу санітарно-епідеміологічному благополуччю населення;
• мати в наявності офіційно видані санітарні правила, методи і методики контролю чинників довкілля; здійснювати гігієнічне навчання працівників.

Крім цього індивідуальний підприємець зобов'язаний:

• вести свою діяльність згідно з переліком основних видів економічної діяльності, зазначених в ЕГРІП;
• своєчасно подавати звітність в ФНС, ПФР, ФСС і ін .;
• своєчасно сплачувати податки та інші збори, передбачені законодавством Російської Федерації;
• своєчасно оповіщати всіх адміністративних органів про прийом співробітників, а так само зміни видів діяльності.

На цьому моя стаття підійшла до кінця. Сподіваюся, что дана інформація булу для вас потрібною і корисне. До зустрічі в Наступний випуск.

PS: Ставте лайки и діліться посилання на агентство статтю зі своими друзями и колегами в СОЦІАЛЬНИХ МЕРЕЖ.