1. оцінка стану
2. методи регулювання
3. оздоровлення
4. правові аспекти
5. черговість розгляду
6. Суть фінансових проблем неспроможності підприємств
7. конкурсне виробництво
8. Як не втратити все

Неспроможність підприємства можна охарактеризувати як неможливість виплати грошових вимог кредиторів. З подібною проблемою стикаються багато компаній, з огляду на нинішні економічні умови.

При цьому фінансові проблеми у фірми можуть виникнути раптово. Вони також можуть бути наслідком неправильної діяльності, яка здійснювалася протягом досить довгого часу.

А які бувають фінансові проблеми неспроможності підприємств і як можна з ними боротися?

оцінка стану

В процесі діяльності кожної компанії особливу роль відіграє оцінка її стану . Це - комплекс заходів, спрямованих на визначення поточного стану фірми і на виявлення ризику банкрутства . Після проведення оцінки стану компанії пропонуються способи усунення фінансових проблем, які в подальшому можуть призвести до банкрутства.

Діагностика ймовірності банкрутства складається з таких етапів:

• вивчення фінансового стану компанії з метою виявлення більш ранніх ознак кризи;
• визначення масштабів кризи;
• визначення основних факторів і показників, які стали причиною виникнення подібного стану.

На підставі вищевказаних дій розробляється певний план, який спрямований на фінансове оздоровлення компанії .

Існують також найрізноманітніші моделі прогнозування кризового стану. При цьому дуже часто застосовуються відразу кілька подібних моделей.

методи регулювання

На сьогоднішній день розроблені і застосовуються різні методи регулювання, які дають можливість вивести компанію з кризового стану і уникнути можливого банкрутства.

оздоровлення

Одним з подібних методів є оздоровлення компанії. Процес фінансового оздоровлення можна охарактеризувати як план дій, основна мета якого - відновлення платоспроможності компанії.

При цьому дії, спрямовані на оздоровлення фірми, можуть здійснюватися як в процесі банкрутства, так і до початку даного процесу. У другому випадку ініціаторами розробки плану фінансового оздоровлення виступають акціонери, власники або керівники компаній.

Банкрутство - крайній захід, і суд приймає рішення про визнання підприємства банкрутом тільки в тих випадках, коли неможливо домогтися оздоровлення даного підприємства.

План фінансового оздоровлення компанії під час процесу банкрутства може розроблятися і пропонуватися як боржником, так і фінансовим керуючим або кредиторами.

Головне, щоб і боржник, і кредитори досягли угоди щодо даного плану. Якщо подібна угода була досягнута, то суд приймає відповідне рішення і затверджує план фінансового оздоровлення.

Відповідно до чинного законодавства боржника може бути надано строк до 3 років для погашення своїх заборгованостей.

У плані фінансового оздоровлення вказуються не тільки терміни, але і порядок, графік здійснення виплат і погашення своєї заборгованості. Після погашення всіх заборгованостей, підприємство вважається фінансового оздоровленим.

правові аспекти

Процедура банкрутства підприємств в РФ здійснюється на підставі закону "Про неспроможність (банкрутство) підприємств" , Який діє з 1993 року.

Крім цього законодавчого акту були прийняті також різні нормативно-правові акти, в яких розроблені критерії оцінки неспроможності підприємств і шляхи вирішення проблеми (наприклад, Постанова Уряду РФ "Про додаткові заходи реалізації законодавства РФ про неспроможність (банкрутство) підприємств і організацій" і т.д. ).

Аналіз нормативно-правових актів, що регулюють процес неспроможності підприємств, свідчить про наявність достатньої законодавчої бази, в якій враховано весь позитивний досвід західних країн в цій сфері. Але на практиці при застосуванні цих законодавчих актів все ж виникають певні проблеми.

Відповідно до чинного законодавства підставою для визнання підприємства банкрутом є Заява , Яке може бути пред'явлено як боржником, так і його кредиторами. При цьому необхідна наявність певних ознак банкрутства (розмір і термін невиплати заборгованості).

черговість розгляду

Щоб отримати задоволення своїх вимог, кредитор повинен пред'явити відповідну письмову заяву. Але законодавство передбачає певну черговість розгляду і задоволення грошових вимог . Наприклад, в першу чергу задовольняються вимоги, пов'язані з виплатою компенсації за заподіяну шкоду здоров'ю третіх осіб, а після - інші вимоги кредиторів.

Вимоги кожної наступної черги задовольняються лише після повного задоволення вимог попередньої черги. Якщо деякі вимоги не були задоволені через брак майна, то вони вважаються погашеними, і боржник не зобов'язаний їх виплачувати в подальшому.

Якщо ж після погашення вимог кредиторів, у підприємства залишилося власне майно, то воно передається акціонерам, після чого суд приймає рішення про ліквідацію компанії-боржника.

Суть фінансових проблем неспроможності підприємств

Контроль (контролінг) грає важливу роль в своєчасному виявленні фінансових проблем компанії. Завдяки контрольної діяльності різних органів компанії можливо своєчасно виявити фактори, які в подальшому можуть стати причиною банкрутства.

Існують 2 види контролінгу:

Стратегічний

Перший з них є частиною стратегічного управління фірми і спрямований на прогнозування можливості банкрутства, а також на його запобігання. Метою стратегічного контролінгу є створення певної системи дій, які спрямовані на запобігання кризових ситуацій. Оперативний Оперативний контролінг спрямований на пропозицію рішень для більш швидкого реагування на негативні зміни у функціонуванні підприємства, які в подальшому можуть стати причиною банкрутства даного підприємства.

Санацію можна охарактеризувати як реорганізаційну процедуру компанії, в ході якої боржнику виявляється певна фінансова допомога. Грошові кошти можуть бути отримані від фінансових установ, кредиторів або акціонерів і власників підприємства.

Процес санації передбачає розробку спеціального плану, на підставі якого здійснюється надання фінансування. Законодавство дає можливість боржникові повертати отримані в результаті санації кошти протягом наступних 3 років.

конкурсне виробництво

конкурсне виробництво - останній етап банкрутства . Якщо спрямовані на фінансове оздоровлення компанії заходи не дали своїх результатів, то суд приймає рішення про перехід до конкурсного виробництва.

На даному етапі банкрутства фінансовий керуючий продає все майно боржника на аукціоні . Отримані в результаті продажу грошові кошти повністю спрямовуються на задоволення грошових вимог. На даному етапі конкурсний керуючий наділений можливістю оскарження угод, на підставі яких було відчужено майно компанії (наприклад, договір купівлі-продажу).

Після задоволення можливих вимог кредиторів, суд визнає підприємство банкрутом і починається процес ліквідації. Боржник звільняється від обов'язку виплати тих грошових вимог, які не були задоволені в результаті процесу неспроможності.

На підставі відповідної постанови суду вноситься запис до реєстру юридичних осіб про припинення діяльності компанії.

Як не втратити все

Банкрутство - крайній захід. А як не втратити все? Адже через конкурсного виробництва і торгів майно компанії продається за дуже низькою ціною, а після завершення процесу банкрутства діяльність компанії-боржника припиняється.

Існують різні способи фінансового оздоровлення компанії. В першу чергу необхідно спробувати домовитися з кредиторами і отримати відстрочку платежу.

Також можна розглядати можливість залучення додаткових інвестицій. У подібних випадках особливо важливу роль відіграє правильно розроблений стратегічний план, завдяки якому можна вивести компанію з кризового стану.

При цьому мирову угоду можна зробити висновок як з одним кредитором, так і з усіма. Також можна внести певні зміни до укладених з контрагентами договору.

Також можливе складання та затвердження плану фінансового оздоровлення. Але даний документ повинен бути узгоджений як з усіма кредиторами, так і з боржником.

План затверджується судом. При цьому суд стверджує даний документ лише в тих випадках, коли в ньому вказано чіткий графік здійснення виплат. В цьому випадку боржникові надається певний термін для погашення всієї суми заборгованості.

З вищевказаного можна зробити висновок про те, що законодавство передбачає різні заходи, спрямовані на оздоровлення підприємств.